根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定,，2018年3月19日至6月28日，深圳市審計局對深圳市創(chuàng)新投資集團有限公司（以下簡稱市創(chuàng)新投）2017年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計,。

　　一,、基本情況及審計評價

　　（一）被審計單位基本情況,。

　　市創(chuàng)新投是1999年經(jīng)深圳市政府批準,，由深圳市投資控股有限公司代表市政府和其他7家企業(yè)共同出資成立的有限責任公司，于1999年8月注冊成立,。主營業(yè)務(wù)是進行創(chuàng)業(yè)股權(quán)投資,，發(fā)起設(shè)立創(chuàng)業(yè)股權(quán)投資基金，管理創(chuàng)業(yè)股權(quán)投資基金,，代理其他機構(gòu)的創(chuàng)業(yè)投資,，進行創(chuàng)業(yè)投資咨詢服務(wù)等。截至2017年12月31日,，公司注冊資本為42億元,，市國資委直接和間接持股49.08%。截至2017年12月31日,，公司共有全資及控股子公司87家,，員工人數(shù)317人。

　?。ǘ┍粚徲媶挝毁Y產(chǎn)負債損益情況,。

　　市創(chuàng)新投2017年末資產(chǎn)總額262.93億元，完成2017年度預(yù)算的111.87％,；負債總額為127.03億元,，完成年度預(yù)算的112.11％；所有者權(quán)益135.90億元,，完成年度預(yù)算的111.65％,；當年實現(xiàn)營業(yè)收入10.07億元，完成年度預(yù)算的156.95％,；投資收益和其他收益為25.07億元,，完成年度預(yù)算的103.46％；凈利潤13.82億元,，完成年度預(yù)算的100.95％。市創(chuàng)新投在2017年度全面,、較好地完成了市國資委下達的年度經(jīng)營預(yù)算的各項指標,。

　?。ㄈ徲嬙u價意見。

　　市創(chuàng)新投通過制定“十三五”戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃,，以多元化,、專業(yè)化、國際化來推動綜合性金融投資集團建設(shè),，依托母基金,、公募基金、專業(yè)化基金,、并購基金,、不動產(chǎn)基金、中外合作基金,、政府引導(dǎo)子基金的一體化基金群體系,，不斷完善業(yè)務(wù)板塊和增量布局。截至2017年12月,，市創(chuàng)新投管理的基金數(shù)125只,，管理的基金規(guī)模為2,656.24億元，創(chuàng)業(yè)股權(quán)投資項目896個,，創(chuàng)業(yè)股權(quán)投資總額266.71億元,，所投資的項目中已上市和已轉(zhuǎn)讓股權(quán)的企業(yè)數(shù)量231家，共投深圳本地注冊企業(yè)數(shù)量230家,。審計結(jié)果表明,，市創(chuàng)新投能夠貫徹落實國家經(jīng)濟金融政策，不斷提升經(jīng)營管理水平,，主要經(jīng)營業(yè)務(wù)位居行業(yè)前列,，但在項目風(fēng)險管控、財務(wù)收支,、會計核算方面存在問題,。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬﹤€別創(chuàng)投項目風(fēng)險管控應(yīng)對不足,，拓奇實業(yè)項目形成7,000萬元損失。

　　市創(chuàng)新投及旗下子公司于2012年10月對深圳市拓奇實業(yè)有限公司（以下簡稱拓奇實業(yè)）進行投資,，投資金額7,000萬元,。2012年8月，市創(chuàng)新投對拓奇實業(yè)的財務(wù)盡調(diào)報告顯示：（1）財務(wù)的規(guī)范性有待提高,，成本核算不完整,；（2）公司與關(guān)聯(lián)方資金往來頻繁，且發(fā)生額巨大,，其獨立性存在較大問題,；（3）公司的負債水平偏高,，存在較大的財務(wù)風(fēng)險；（4）公司的債權(quán)管理有待改善,。市創(chuàng)新投自2016年起對該項目計提減值準備,，截至2017年底已計提100%減值。與市創(chuàng)新投《全面風(fēng)險管理制度實施辦法》的規(guī)定不符,。

　?。ǘ┴攧?wù)收支違反相關(guān)規(guī)定。

　　市創(chuàng)新投2017年在銷售費用中列支383,217.90元,，用于購買生日禮品,、茶葉等一般消費類商品,報銷發(fā)票后均未附具體的開支明細。與《中華人民共和國會計法》第九條的規(guī)定不符,。

　?。ㄈ嫼怂悴灰?guī)范。

　　市創(chuàng)新投2017年共預(yù)提年金1,000萬元,，在管理費用和銷售費用列支,，沒有相關(guān)計提依據(jù)和計算過程。與《中華人民共和國會計法》第九條的規(guī)定不符,。

　　三,、審計處理情況和建議

　　對于上述問題，深圳市審計局已出具了審計報告,。對個別創(chuàng)投項目風(fēng)險管控應(yīng)對不足方面問題,，要求市創(chuàng)新投進一步完善風(fēng)險管控制度，加強對投資項目的管理和監(jiān)督,。對財務(wù)收支違反相關(guān)規(guī)定問題,，要求市創(chuàng)新投立即糾正上述行為，在財務(wù)報銷核算中嚴格把關(guān),，杜絕違法行為,。對會計核算不規(guī)范問題，要求市創(chuàng)新投立即糾正上述行為,，嚴格按照《中華人民共和國會計法》規(guī)范會計核算行為,。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題,，市創(chuàng)新投已采取措施積極進行整改,。對個別創(chuàng)投項目風(fēng)險管控應(yīng)對不足方面問題，一是已制定完善的項目投資管理制度,，并在日常工作中加強制度的執(zhí)行和落實,；二是已新開發(fā)了功能全面的ERP管理系統(tǒng)，提高項目管理效率；三是加大項目報表資料收集及項目管理專員審核力度,，加大對投資經(jīng)理的考核力度,；四是加強項目走訪與檢查，深入了解投資企業(yè)的情況,。對財務(wù)收支違反相關(guān)規(guī)定問題，2018年已全面整改,。將銷售費用中列支的報銷款全部從2018年的銷售費用中調(diào)出,，從員工的應(yīng)付工資中扣回。對會計核算不規(guī)范問題,，市創(chuàng)新投已按照相關(guān)內(nèi)部流程進行了審批,，審批附件作為預(yù)提2017年度企業(yè)年金的依據(jù)，并作為會計憑證的附件進行了保存,。

　　深圳市審計局

　　2019年6月27日